23 сентября, 2019

Налог на транспорт в Казахстане на 2024 год. Таблица расчетов

Наличие собственного автотранспорта – это не только удобство. У владельцев машин имеется множество обязанностей, оформленных на законодательном уровне. Одна из них – необходимость оплачивать налог в государственный бюджет.

Основные изменения

В 2024 году в Республике Казахстан размер транспортного налога был пересчитан в связи с увеличением месячного расчетного показателя (МРП). После увеличения на 7%, 1 МРП теперь составляет 3 692 тенге. Это повышение отразилось на сумме налога, которую обязаны платить собственники транспортных средств.

Увеличение МРП в 2024 году привело к повышению транспортного налога для всех категорий автомобилей. Например, владельцы малолитражных авто теперь обязаны платить в бюджет от 3 692 в зависимости от объема двигателя. В то же время владельцы автомобилей с большим объемом двигателя будут выплачивать значительно больше — от 55387 тенге за автомобили с объемом двигателя свыше 3 000 куб. см.

Таким образом, увеличение МРП привело к росту налогового бремени для владельцев транспортных средств всех категорий, но особенно для тех, кто владеет автомобилями с большим объемом двигателя.

Категории плательщиков

Все группы лиц, обязанных вносить транспортный налог, определяются налоговым законодательством РК:

Физлица, владеющие транспортными средствами на правах частной собственности.
Юрлица, на балансе которых имеются транспортные средства. Структурные подразделения организаций тоже могут признаваться самостоятельными налогоплательщиками, если транспортные средства зарегистрированы именно на них, а не на головную компанию.

Для ряда владельцев машин НК РК (ст. 490) делает исключение, освобождая их от обязанности по уплате транспортного налога:

Участники ВОВ и прочие категории, приравненные к ним, могут не делать налоговые взносы за одно авто с мощностью двигателя до 4 тыс. куб. см.
Лица, имеющие инвалидность, не платят за одно ТС с мощностью двигателя до 4 тыс. куб. см.
Владельцы грузовых авто, чей срок эксплуатации превышает 7 лет, получившие их в качестве своей части пая.
Государственные структуры.
Общества инвалидов. Они освобождаются от обязанности платить за один автобус и одно легковое авто, у которого объем двигателя не превышает 3 тыс. куб. см.
Организации, занимающиеся производством сельхозпродукции. Перечень авто, в отношении которого они освобождаются от транспортного налога, представлен в Приказе Министра с/х РК № 86 (от 23.02.2018).
Фермерские и крестьянские хозяйства в отношении транспорта, используемого в производственной деятельности при оформлении особого режима налогообложения.

Когда и как платить

Физические лица, обязанные платить транспортный налог, вносят его до 1 апреля за текущий год. Организациям надлежит внести требуемую сумму до 5 июля.

Если плательщики не укладываются в срок, за каждый день просрочки начисляется неустойка в виде пеней. При условии, что сумма задолженности превысит 2 тыс.525 тенге, Департамент госдоходов направляет дело судебным исполнителям, которые рассчитывают сумму пеней и посылают должнику уведомление о необходимости погасить долг с предупреждением.

Если в течение срока, указанного в уведомлении долг не будет погашен, судебный исполнитель может принять решение об аресте автомобиля или иного имущества должника. Прецеденты такого отчуждения в КР уже имеются.

В качестве дополнительных мер воздействия в отношении неплательщиков используют:

Установление ограничений на осуществление банковских операций. Если налоговые органы направят в банк предписание, он будет обязан до полного погашения долга приостановить обслуживание счетов должника.
Наложение запрета на выезд за границу. Такая ситуация возможна при размере задолженности от 50 тыс. 500 тенге.

Сама система оплаты транспортного налога в КР очень проста. Нужную сумму можно внести:

Через банковские кассы и терминалы.
Онлайн на сайте Комитета госдоходов и на специализированных сайтах государственных услуг, например: kz.

Как посчитать налог на транспорт в Казахстане в 2024 году

Чтобы рассчитать транспортный налог в 2024 году, необходимо учитывать несколько факторов: размер месячного расчетного показателя (МРП), объем двигателя транспортного средства, а также дату производства или ввоза автомобиля в Казахстан.

Шаги для расчета налога:

Определите размер МРП: в 2024 году месячный расчетный показатель (МРП) установлен на уровне 3 692 тенге.
Узнайте объем двигателя автомобиля: cтавка налога зависит от объема двигателя вашего транспортного средства. Например, для легковых автомобилей с объемом двигателя до 1,1 тыс. куб. см. ставка составляет 1 МРП (3 692 тенге), а для автомобилей с объемом двигателя более 4 тыс. куб. см. — 117 МРП (431 964 тенге).
Определите дату ввоза или производства автомобиля*: если автомобиль был произведен или ввезен в Казахстан после 31 декабря 2013 года, то для него могут применяться повышенные ставки налога. Например, для автомобилей с объемом двигателя от 3 до 3,2 тыс. куб. см. ставка составит 35 МРП (129 220 тенге).
Расчитайте налог с учетом объема двигателя: используйте данные из таблицы ставок, чтобы определить базовую сумму налога. Например, для автомобиля с объемом двигателя от 1,1 до 1,5 тыс. куб. см. ставка составляет 2 МРП (7 384 тенге).
Учтите дополнительные сборы: если объем двигателя вашего автомобиля превышает нижнюю границу диапазона, то за каждый кубический сантиметр сверх этого объема дополнительно взимается 7 тенге. Например, если объем двигателя составляет 1 600 куб. см., дополнительно нужно заплатить 700 тенге (100 х 7), и итоговая сумма налога будет равна 11 776 тенге (11 076 + 700).
Проверьте льготы и освобождения: некоторые категории граждан и организаций (ветераны, лица с инвалидностью, многодетные матери, сельхозпроизводители) могут быть освобождены от уплаты налога на одно транспортное средство определенного типа.
Воспользуйтесь онлайн-калькулятором: для удобства вы можете использовать онлайн-калькулятор на сайте Комитета госдоходов Республики Казахстан. Калькулятор поможет быстро рассчитать сумму налога, введя необходимые данные, такие как объем двигателя и дату производства автомобиля.

* С 1 января 2014 года в Казахстане введены новые ставки налога для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых или ввезённых в страну после 31 декабря 2013 года. Ветераны и инвалиды теряют льготы по налогу на автомобили с объёмом двигателя более 4 000 куб. см, если переоформят их после этой даты.

Ставки при расчете налога

Ставки при расчете налога на легковые автомобили, которые были ввезены на территорию страны или собраны здесь до 2013 года:

Ставки при расчете налога на легковые авто, ввезенные или собранные после наступления 2013 года:

Ставки при расчете налога на грузовые машины:

Расчет ставки налога на автобусы осуществляется, исходя из количества посадочных мест в нем:

Чтобы произвести расчет суммы налога самостоятельно, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте Комитета государственных доходов. Пользоваться им очень просто. Программа запросит от пользователя следующую информацию:

Налоговый период, за который производится расчет (т.е. год текущий или предыдущие).
Количество месяцев, за которые производится расчет.
Тип транспортного средства. Программа сама представит перечень, пользователю потребуется только выбрать необходимый объект.
В какой диапазон подпадает объем двигателя транспортного средства.
Дата ввоза на территорию РК / производства (изготовления или сборки) в РК.
Точные показатели объема двигателя.

Калькулятор производит расчет в режиме реального времени. После введения требуемых показателей через несколько секунд предоставит результат с указанием размера налога.